01  8月申報(bào)期至8月15日

需注意事項(xiàng)：

● 制造業(yè)享受緩繳政策的納稅人，需要繳所屬期為2021年10月、2022年的1月的稅款

● 沒(méi)有印花稅月度報(bào)表

● 中小微企業(yè)緩繳職工醫(yī)保單位繳費(fèi)部分（含生育保險(xiǎn)）

02   8月申報(bào)期常見(jiàn)稅收優(yōu)惠

●  符合條件的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅

文件依據(jù)：《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于對(duì)增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2022年第15號(hào)）

●  制造業(yè)中小微企業(yè)需要繳納2021年10月、2022年的1月所屬期已緩繳的稅款

文件依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局 財(cái)政部關(guān)于延續(xù)實(shí)施制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納部分稅費(fèi)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2022年第2號(hào)）

●  小型微利企業(yè)、增值稅小規(guī)模納稅人和個(gè)體工商戶“六稅兩費(fèi)”減半優(yōu)惠

文件依據(jù)：《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減免政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2022年第10號(hào)）

●  月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)10萬(wàn)元，免征教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加

文件依據(jù)：《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知》（財(cái)稅〔2016〕12號(hào)）

03   抄報(bào)稅

每月要先打開開票軟件，再申報(bào)增值稅，否則會(huì)導(dǎo)致清卡失??！

● 抄報(bào)稅流程

● 稅務(wù)Ukey抄報(bào)稅操作 

1）上報(bào)匯總

開票電腦聯(lián)網(wǎng)穩(wěn)定且軟件中服務(wù)器地址和端口號(hào)正確的情況下，登錄開票軟件會(huì)自動(dòng)上報(bào)匯總。

若未抄報(bào)成功，可手工抄報(bào)。點(diǎn)擊：【數(shù)據(jù)管理】-【數(shù)據(jù)管理首頁(yè)】-【匯總上傳】

【上報(bào)匯總】

2）電子稅務(wù)局報(bào)稅

登錄到各地的電子稅務(wù)局申報(bào)增值稅。

3）反寫監(jiān)控

點(diǎn)擊：【數(shù)據(jù)管理】-【匯總上傳】-【反寫監(jiān)控】。

4）驗(yàn)證：核實(shí)開票截止時(shí)間、數(shù)據(jù)報(bào)送起始日期/終止日期是否跳至下月，開票截止時(shí)間為9月，數(shù)據(jù)報(bào)送起止時(shí)間為8月。

● 金稅盤（航信）抄報(bào)稅操作

1）上報(bào)匯總

開票軟件電腦聯(lián)網(wǎng)穩(wěn)定且軟件中服務(wù)器地址和端口號(hào)正確的情況下，一般在征期范圍內(nèi)初次進(jìn)入開票系統(tǒng)，開票軟件會(huì)自動(dòng)上報(bào)匯總。

如果系統(tǒng)提示“匯總報(bào)送已成功！”點(diǎn)擊“確認(rèn)”，說(shuō)明抄稅成功，如下圖所示：

如未提示“匯總報(bào)送已成功！”，需點(diǎn)擊【匯總處理】-【匯總上傳】進(jìn)行抄稅。

抄稅成功后退出開票軟件會(huì)提示“系統(tǒng)檢測(cè)到金稅設(shè)備中有報(bào)稅資料，請(qǐng)您及時(shí)進(jìn)行報(bào)稅”，直接點(diǎn)“確認(rèn)”即可。

2）電子稅務(wù)局報(bào)稅

登錄到各地的電子稅務(wù)局申報(bào)增值稅。

3）遠(yuǎn)程清卡

需在征期范圍內(nèi)操作，一般為15號(hào)之前。登錄開票軟件，系統(tǒng)自動(dòng)提示“金稅設(shè)備已經(jīng)完成清卡操作”。

如未提示“金稅設(shè)備已經(jīng)完成清卡操作”界面，需點(diǎn)擊【匯總處理】-【遠(yuǎn)程清卡】。

4）驗(yàn)證

遠(yuǎn)程清卡成功后，點(diǎn)擊【匯總處理】-【金稅設(shè)備狀態(tài)查詢】，選擇開具的票種依次查看。

如果鎖死日期變?yōu)橄乱辉?nbsp;，匯總報(bào)稅資料為“無(wú)”證明清卡成功。

● 稅控盤（百旺、中潤(rùn)四方）抄報(bào)稅操作 

1）上報(bào)匯總

開票電腦聯(lián)網(wǎng)穩(wěn)定且軟件中服務(wù)器地址和端口號(hào)正確的情況下，登錄開票軟件會(huì)自動(dòng)上報(bào)匯總。

若未抄報(bào)成功，可手工抄報(bào)。點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)管理】-【匯總上傳】。

點(diǎn)擊【上報(bào)匯總】。 

2）電子稅務(wù)局報(bào)稅

登錄到各地的電子稅務(wù)局申報(bào)增值稅。

3）反寫監(jiān)控

申報(bào)完成后，再次打開開票軟件，會(huì)自動(dòng)反寫。如果沒(méi)有自動(dòng)反寫，需手動(dòng)操作。

操作流程：點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)管理】-【匯總上傳】-【反寫監(jiān)控】

4）驗(yàn)證

反寫成功后，開票截止時(shí)間、數(shù)據(jù)報(bào)送起始日期/終止日期跳至下月。

來(lái)源：辦稅總動(dòng)員